如何办理企业境外投资备案？
全国境外投资备案专业办理王昊先生（II）
我做过上千起企业注册-年审-报税-开户等咨询和服务，操盘过数十起企业境外投资备案案例，帮助众多公
司解决问题。今天我们来聊一下，如何办理企业境外投资备案？
什么是企业境外投资备案？
办理境外投资备案需要哪些手续？
办理境外投资的流程是什么样的？
关于37号文的解读
什么是企业境外投资备案？
随着中国经济的不断发展，内地居民和企业都积累了可观的财富，而这些积累下的财富，很多都用于投资
领域。但资本的无序流动，特别是资本无节制的向境外流出，不仅会使国民经济受到损害，也会让多年改
革开放的成果消耗殆尽。因此国家相关部门制定了严格的资本流出审核规则，以对资本向境外流出的情况
进行限制。
全国境外投资备案专业办理 王昊先生虽然对境内资本流出限制，但并不意味着禁止资本流动，只要资本的流出符合相关规定的要求，也允许资
本向海外扩张，以获得更多回报。
办理境外投资备案有什么要求？
1、境内公司成立满一年；
2、境内公司盈利超过投资金额；
3、境内公司是境外公司的股东；
办理境外投资备案需要哪些手续？
依照外管局75号文及后续发展出的35号文规定，境内投资人如果想要向境外输出资本完成投资，就必须向
商务厅/部、发改委（省级及）、银行部门分别报送境内投资人主体情况和境外投资项目的情况，由
这些部门对投资人及投资项目进行备案和审批，并由银行部门完成外币兑换和输出工作。也就是说，如果
某境内投资人想要向境外投资，就必须向3个部门递交相应的审核材料。
1、商务厅/部核准备案所需资料
商务部门对ODI备案和审批工作的重点，全国境外投资备案专业办理 王昊先生是对该境外项目的真实性和风险性进行评估，因此所需准备的资
料也与这些工作有关。由于境外项目的主体可以是商业并购，也可能是新设公司，因此对这两种情况，需
要准备略有不同的文件。
2、发改委核准备案（国家或省级）所需资料
3、银行部门外汇审核所需资料
银行作为终放款部门，不但需要自行平衡外币的进出总量，还需要获得相关部门同意资金出境的批文
（商务部和发改委出具的同意投资批文），才能继续办理ODI备案审核的银行部分工作。
办理境外投资备案的流程是什么样的？
（一）发改委立项——向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文
件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。
（二）商务部审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境
外开展投资。
（三）外汇管理局备案——银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。
外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
关于37号文的解读
“37号文”全称为《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关
问题的通知》汇发【2014】37号，因为该文标题冗长，因此常被简称为“37号文”。这则法规的主要内
容，就是对个人及企业的资金出境条件和基本操作方法进行了规范和限定，由于国际环境复杂，加之境内
外币储备有限，因此个人资金办理境外直接投资申请已经叫停，但国内个人仍可通过设立境外特殊目的公
司（Special Purpose Vehicle）方式将资金转至境外。
想要以设立“境外特殊目的公司（SPV）”方式将境内资金转至境外，V就必须依照相应程序，通过商务
部、发改委、银行部门的登记和审批，取得境内资金兑换相应外币的资格。这一申请境内资金出境的程
序，就称为“ODI登记和审核”。由于ODI登记和审核需要与3个重点经济部门打交道，因此需要注意的要
点也很多，特别是对于境外项目的性质，则更是这些部门严控的方面。通常来说，如果境外项目涉及到以
下几类，都会被列为限制开展境外投资，但是并不意味着禁止投资，并且需要境外投资主管部门的核准：
1、前往未与我国建交的国家和地区、处于战乱状态的国家和地区、以及在中国签署双边或多边条约（协
议）中规定为需要限制的国家及地区（或敏感国家及地区）进行投资的。
2、在境外投资的项目涉及新闻传媒、房地产、酒店、影视、娱乐产业、体育俱乐部、武器装备的研制和生
产、跨境水资源利用等属于较高风险等级的境外投资。
3、在境外设立的投资实体，属于没有实业项目的股权投资基金，以及相应投资平台情况的。
总而言之，对于境内资金投资境外项目的性质，不仅要根据投资项目的风险等级进行相应权利层级的审
批，也需要考虑该境外投资项目是否与中国已签署的国际条约和协议产生冲突。由于境内资金向境外投资
审批过程繁杂，且限制条例较多，因此选择一家专业且有责任心的企业服务提供商协助您办理相关事项，
无疑是的选择。
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