商业保函（又称担保公司保函）是由具有雄厚实力、完善风险体系、良好信誉的专业工程担保公司开立的保函，与银行保函保证的内容和承担的责任一致。

按照开出主体不同，一般分为商业保函和银行保函。银泰工程担保可以办理商业保函以及银行保函。担保公司保函和银行保函主要区别有：

1、银行保函是银行信用，商业保函是商业信用。

2、银商业保函多用于国际贸易，用于国际担保业务。而商业保函多用于国内公司。

3、商业保函对比银行保函资料简单，办理速度快，费用更低。

4、商业保函格式条款等更加灵活，银行保函格式相对固定不易修改。

5、商业保函可以修改保函开具日期，银行保函不接受修改。

银行保函对企业资质要求高，三级资质履约保函、纯采购项目履约保函、民工工资保函、质量保修保函，银行在出具银行保函过程中，要求缴纳保证金。商业保函和银行保函起到的法律效力相同，相同条件下，办理商业保函费用便宜，更加快捷灵活。

商业保函的制度保障和政策支持：

（1）2016年12月27日，为贯彻落实《办公厅关于清理规范工程建设领域保证金的通知》（国办发〔2016〕49号）精神，规范建设工程质量保证金管理，住房城乡建设部、财政部下发了《关于印发建设工程质量保证金管理办法的通知》（建质〔2016〕295 号），为工程质量保证金管理提供了制度保障；

（2）2017年2月12日，《办公厅关于促进建筑业持续健康发展的意见》，引导承包企业以银行保函或担保公司保函的形式，向建设单位提供履约担保。

（3）2017年6月20日，为贯彻落实关于进一步清理规范涉企收费、切实减轻建筑业企业负担的精神，规范建设工程质量保证金管理，住房城乡建设部、财政部对《建设工程质量保证金管理办法》（建质〔2016〕295号）进行了修订，下发了《关于印发建设工 程质量保证金管理办法的通知》建质〔2017〕138号；

（4）2017年8月2日，《融资担保公司监督管理条例》，工程保证金大变革，保证金将退出历史舞台。

（5）2017年8月21日，国资委与住建部办公厅联合下发了《关于进一步推动中央企业工程建设领域保证金保函替代工作有关事项的通知》（国资厅发财管〔2017〕49 号）

（6）2017年9月26日，财政部工业和信息化部下发了《关于公布部门涉企保证金目录清单的通知》（工信部联运行〔2017〕236号）

（7）2018年4月4日。办公厅关于促进建筑业持续健康发展的意见，国办发〔2017〕19号，意见中第五大点第（九）条明确指出：加强承包履约管理。引导承包企业以银行保函或担保公司保函的形式，向建设单位提供履约担保。

银行在开立保函的时候主要审核哪些方面？

1、银行保函是建立在真实的项目基础上，只有项目真实，银行才能开具保函。因此，银行更喜欢公招项目。

2、银行保函是用银行的信用作为担保，为此，银行会查询保函申请人的征信情况，企业征信是银行必查项目。

3、银行会审核企业的税票，银行流水，审计报告，过往财报等，企业自身实力越强（过往业绩多，负债率低，资质等级高）银行承担的风险越低，银行更容易出保函。

4、银行保函有一套完整的合同，银行在审核资料时，签章部分会仔细核对，印章的真伪，签字样式等。

5、银行保函关心项目的资金来源，市政项目，桥梁，学校等项目基本上是国家财产拨款，因此风险低。采购供货，民工工资担保等，赔付风险高，风险越高的项目，银行审核得越严格。