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接税务疑难杂症,税收筹划

价格:面议 2023-03-26 09:25:01 254次浏览

企业缺成本票,账做不平,怎么解决?企业税务疑难解答大全!

很多公司在经营的过程中都拿不到成本发票,尤其是建筑设计、经纪代理、软件开发、设备租赁 广告传媒类的服务型企业。比如工资、代理费、推广费,但这些都是企业实际办公的真实成本。对于这样的企业形式,要如何进行合有效降低税负率呢?

不要着急,解决这种现状的方法可以通过成立个人独资企业降低税负率。个人独资企业,享受的是所得税的核定征收,可以把主体公司的利润以咨询,服务,设计,营销策划,企业管理,等业务形式,转移到个人独资企业上面来。

一、适用场景

1、定价转移:公司利润高,配套使用个人独资企业,作为公司业务合作对象。

2、业务转移:直接将现有业务转移到个人独资企业来进行,享受个独的低税率+高扶持的双重优惠。

3、工资代发(工资/劳务/提成奖金等):改变收入类型,由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入,从而享受低税率。(比如:高管、股东、自由职业者、高净值人群、讲师、行业专家、专业顾问、设计师等)

答疑:

问:个人独资企业给有限公司开票,个人独资企业也要进项吗?

答:可以不要进项票,因为个人独资企业不用交企业所得税。

个人独资企业是指依照《个人独资企业法》在中国境内设立的,由一个自然人投资,财产为投资者个人所有,投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。个人独资企业的生产经营所得征收个人所得税,适用5%—35%的超额累进税率。

问:个人独资企业可以经营哪些行业?

答:个人独资企业不具有法人资格,因此,对国家法律法规规定必须具有备法人资格的行业(如拍卖、民用爆破物品、监理、旅游、物管、担保等),个人独资企业不得经营,其余的都可以。

问:个人独资公司可以开多少点的增值税票?可以进行增值税进项税的抵扣吗?

答:个人独资公司一般是小规模纳税人,增值税率3%。不可以进行增值税抵扣。个人独资企业只要具备了一般纳税人的条件,可以申请一般纳税人。按不同的行业税率也不同,增值税进项税也可以进行抵扣。

问:如何规避个人独资企业承担无限连带责任的风险?

答:个人独资企业是承担无限连带责任的。在注册时就要规避这个风险。如果是单纯和关联有限责任公司交易,这个风险是可以忽略的。

总结:个人独资企业依法不交企业所得税,而是交「个人生产经营所得税」。这里特别强调一定要找个税收优惠园区去注册个人独资企业,才能达成以上所讲的节税效果。(税务疑难杂症 税收筹划 、税收洼地--减少企业税负+V咨询)

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